重磅！2024年1月1日起美國(guó)公(gōng)司須申報受益所有(yǒu)人信息（附申報材料）
根據CorporateTransparency Act（《企業透明度法案》，簡稱CTA），自2024 年 1 月 1 日起，所有(yǒu)在美國(guó)注冊并營業的公(gōng)司都必須向FinCEN（美國(guó)财政部管轄的一個部門，負責收集和分(fēn)析金融交易信息，以打擊美國(guó)國(guó)内和國(guó)際洗錢活動，簡稱FinCEN）提交公(gōng)司的受益所有(yǒu)人信息報告（Beneficiary Owner Information，簡稱BOI），以披露直接或間接擁有(yǒu)或控制公(gōng)司大部分(fēn)（至少 25%）股份或對其實施實質(zhì)性控制的個人。
一、美國(guó)BOI申報是什麽情況?
根據 2021 Corporate Transparency Act規定，自2024年1月1日起，所有(yǒu)符合要求的公(gōng)司需要向美國(guó)财政部金融犯罪執法網絡FinCEN申報相關的所有(yǒu)者和高層管理(lǐ)人員的具(jù)體(tǐ)信息，同時在信息有(yǒu)變動時及時更新(xīn)。
二、哪些公(gōng)司需要申報BOI？
需要申報BOI的公(gōng)司 (Reporting Company)包括以下幾種:
1. 美國(guó)注冊的公(gōng)司，包括Corporations，LLCs，LPs，以及任何在州Secretary of State注冊的公(gōng)司實體(tǐ)；
2. 在美國(guó)任一州注冊運營的海外公(gōng)司。
一般情況下，Sole Proprietorship，General Partenership不需要跟州注冊，可(kě)以不需要申報，但有(yǒu)些州需要注冊的也需要申報。雖然有(yǒu)一系列公(gōng)司可(kě)以豁免申報，但簡單來講，基本所有(yǒu)在美國(guó)注冊的公(gōng)司都需要申報。
其中(zhōng)以下23類公(gōng)司可(kě)以豁免，即可(kě)以不申報BOI，具(jù)體(tǐ)如下：
1. 證券申報發行人
2. 政府機構
3. 銀行
4. 信用(yòng)合作(zuò)社
5. 存款機構控股公(gōng)司
6. 貨币服務(wù)業
7. 證券經紀人或交易商(shāng)
8. 證券交易所或清算機構
9. 其他(tā)交易法注冊實體(tǐ)
10. 投資公(gōng)司或投資顧問
11. 風險投資基金顧問
12. 保險公(gōng)司
13. 國(guó)家許可(kě)的保險生産(chǎn)商(shāng)
14. 商(shāng)品交易法注冊實體(tǐ)
15. 會計師事務(wù)所
16. 公(gōng)用(yòng)事業
17. 金融市場公(gōng)用(yòng)事業
18. 集體(tǐ)投資工(gōng)具(jù)
19. 免稅實體(tǐ)
20. 協助免稅實體(tǐ)的實體(tǐ)
21. 大型運營公(gōng)司
22. 某些豁免實體(tǐ)的子公(gōng)司
23. 非活躍實體(tǐ)
三、需要申報的Beneficial Owner是指什麽?
BOI主要申報beneficial owner的信息。Benificial Owner是指符合以下任一條件的個人，不管是直接還是間接符合:
1. 對公(gōng)司行使實質(zhì)控制權的個人，如公(gōng)司的CEO，Secretary，CFO，COO等，不管是否擁有(yǒu)公(gōng)司所有(yǒu)權；
2. 擁有(yǒu)或控制至少25%的公(gōng)司所有(yǒu)權的個人。
如果申報公(gōng)司的股東為(wèi)另外的公(gōng)司，則一層層追蹤到最終控制公(gōng)司的個人。
四、什麽是實質(zhì)性控制？
報告公(gōng)司必須确定對公(gōng)司行使實質(zhì)性控制權的所有(yǒu)個人。對于行使實質(zhì)性控制的個人數量無上限。如果個人滿足以下四個普遍标準中(zhōng)的任何一個，則該個人對報告公(gōng)司行使實質(zhì)性控制權：
1. 該個人是高級管理(lǐ)人員；
2. 該個人有(yǒu)權任命或撤銷報告公(gōng)司的某些管理(lǐ)人員或大部分(fēn)董事；
3. 該個人是重要決策者；或
4. 該個人以其他(tā)方式對報告公(gōng)司行使實質(zhì)性控制。有(yǒu)關這些标準的詳細信息，請參閱下表：
五、BOI需要申報哪些信息？
需要申報Reporting Company、Beneficial Owner的信息對于2024年1月1号之後注冊的公(gōng)司，還需要申報Company Applicant的信息。Company Applicant主要指以下個人:
1. 直接提交公(gōng)司注冊文(wén)件的個人；
2. 主要負責指導或控制他(tā)人提交公(gōng)司注冊文(wén)件的個人。
一般情況下，Company Applicant是幫您注冊公(gōng)司的會計師，律師，或者您公(gōng)司内部主要負責公(gōng)司注冊的人員。
六、BOI申報截止日期是什麽時候?
2024年1月1日之前注冊的公(gōng)司：2025年1月1日之前申報；
2024年1月1日-2024年12月31日注冊的公(gōng)司：公(gōng)司注冊下來90天内申報；
2025年1月1日之後注冊的公(gōng)司：公(gōng)司注冊下來30天内申報；
錯誤申報的情況下：發現錯誤的30天内申報；
需要更新(xīn)的情況下：任何信息有(yǒu)變更的30天内，如修改地址，公(gōng)司相關人員變動，證件過期等。
七、如何申報BOI?
FinCEN将于2024年1月1号開通申報端口。公(gōng)司所有(yǒu)者可(kě)于2024年1月1号之後，前往FinCEN BOI通道申報。也可(kě)聯系卓道國(guó)際進行申報。
八、BOI是否每年需要申報？
不需要，一家公(gōng)司隻需要做一次申報動作(zuò)，如果後期公(gōng)司最終受益人（股東）信息有(yǒu)更新(xīn)，請30天内修改并申報。
簡單而言，25%以上的股東的變更，需要30天内更新(xīn)資料給FinCEN。
九、申報BOI需要哪些資料？
美國(guó)公(gōng)司申報BOI，需要提供下列資料：
1. 公(gōng)司名(míng)稱，在美公(gōng)司地址，EIN稅号，注冊公(gōng)司所在州，全套注冊文(wén)件。
2. 彙報擁有(yǒu)公(gōng)司25%以上的所有(yǒu)股東和對公(gōng)司有(yǒu)重大決策影響力的個人的姓名(míng)，生日，當前個人住址，個人SSN稅号（沒有(yǒu)可(kě)以不提供），護照号碼，并提供有(yǒu)效護照證件的複印件或清晰照片。
申報完成周期：
3-5個工(gōng)作(zuò)日。
十、不遵守BOI會面臨哪些處罰？
晚申報BOI的罰款為(wèi)以下兩個:
每天$500的民(mín)事罰款，沒有(yǒu)上限；
最高$10,000的刑事罰款以及/最高兩年的監禁。
此罰款不隻是公(gōng)司層面的，也可(kě)追到導緻BOI未申報的任何人或公(gōng)司未申報BOI時的公(gōng)司高層管理(lǐ)。
此次美國(guó)BOI申報涉及到所有(yǒu)注冊的美國(guó)公(gōng)司， 我們也在第一時間通知到客戶。如您還有(yǒu)不懂或者疑問的話，可(kě)以随時與我們交流。
