銀行小(xiǎo)百科(kē) | 什麽是境外銀行開戶KYC和KYCC背景調查？附海外銀行賬戶合規使用(yòng)指南
近期我們收到不少客戶關于銀行要求做盡職調查的咨詢，他(tā)們會很(hěn)疑惑，為(wèi)什麽在銀行開戶前和後期的賬戶維護上，需要做這個盡職調查。在解答(dá)這個疑問之前，我們先來認識一下KYC和KYCC。
一、什麽是KYC
KYC全稱know your customer，意思是充分(fēn)了解你的客戶，即當銀行、信托、保險等金融機構向客戶提供服務(wù)時，會審查賬戶的實際持有(yǒu)人和實際受益人，以确認客戶是否符合反洗錢法律和反恐怖融資的監管要求。
“了解你的客戶”的主要目标是通過對客戶身份的核實和商(shāng)業行為(wèi)的了解，有(yǒu)效地發現和報告可(kě)疑行為(wèi)，因為(wèi)除非對客戶有(yǒu)充分(fēn)的理(lǐ)解并能(néng)夠預測客戶的商(shāng)業行為(wèi)，否則你就無法合理(lǐ)而有(yǒu)效地從客戶日常的、習慣性的行為(wèi)中(zhōng)發現不正常的、或許是可(kě)疑的行為(wèi)。通常這種了解，是通過對交易的受益方、來源和資金用(yòng)途以及考慮企業經營曆史後的企業行為(wèi)和交易形式的恰當性和合理(lǐ)性作(zuò)恰當的、盡職的調查，來獲得完全的了解。
二、KYC的重要性
KYC最早由巴塞爾銀行監管委員會在《關于防止利用(yòng)銀行系統進行洗錢的聲明》（1988年）中(zhōng)提出，現在KYC已經成為(wèi)反洗錢領域的基本制度和金融機構與客戶建立關系的基本要求，世界上大多(duō)數國(guó)家都明确表示，金融監管機構需要請求并授權這樣做。
三、KYC的流程
一個相對完善的KYC流程具(jù)體(tǐ)劃分(fēn)如下四個部分(fēn)：
- 客戶識别Customer Identification Program（CIP），包括對客戶身份信息的收集、驗證和記錄保存；
- 客戶盡職調查Customer Due Diligence（CDD），了解客戶風險信息，篩選可(kě)以與其開展對應業務(wù)的客戶；
- 深入盡職調查Enhanced Due Diligence（EDD），針對上一步篩選出的高風險客戶進行更為(wèi)深入的盡職調查，包括實地調研或者等收集更多(duō)信息，深入了解客戶活動，從而降低洗錢、欺詐、恐怖主義融資等金融犯罪的風險；
- 簡化盡職調查Simplified Due Diligence（SDD），如果被鑒定為(wèi)低風險客戶，那麽可(kě)以對其簡化盡職調查。
四、不同國(guó)家的KYC法規要求
公(gōng)司必須确保其遵守相應的合規程序，以滿足不斷增長(cháng)的監管要求，在全球範圍内開展經營的企業必須擁有(yǒu)強大的合規框架，其應确保在每個地區(qū)都有(yǒu)足夠的管理(lǐ)監督，且在本地和國(guó)際層面上滿足KYC要求。當監管機構懷疑公(gōng)司未遵守KYC義務(wù)或當企業錯過最後期限時，企業可(kě)能(néng)會接受當局漫長(cháng)的調查。AML、AIFMD、FATCA和CRS管轄範圍内的企業如果未正确、及時地達到KYC要求，就可(kě)能(néng)面臨高額罰款。
1. 美國(guó)
根據2001年美國(guó)愛國(guó)者法案，美國(guó)财政部長(cháng)于2002年10月26日最終确定了該條例，KYC對所有(yǒu)美國(guó)銀行都是強制性的。
2. 澳大利亞
《2006年反洗錢和反資助恐怖主義法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗錢和反資助恐怖主義規則文(wén)書》為(wèi)适用(yòng)法律的權利和要求提供了指導。
3. 加拿(ná)大
加拿(ná)大金融交易和報告分(fēn)析中(zhōng)心于2016年6月更新(xīn)了相關法規，以識别個人客戶并确保符合反洗錢和KYC法規。
4. 印度
2002年，印度儲備銀行為(wèi)所有(yǒu)銀行引入了KYC标準。2004年，印度儲備銀行指示所有(yǒu)銀行确保在2005年12月31日前完全遵守KYC法規。
5. 新(xīn)西蘭
KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效。KYC對所有(yǒu)注冊銀行和金融機構都是強制性的。
6. 英國(guó)
2017年反洗錢條例是英國(guó)KYC的基本規則。
随着全球監管機構提出越來越多(duō)的監管規定，銀行和其他(tā)金融機構除了建立KYC機制外，還需要實施合理(lǐ)的KYCC措施。
五、什麽是KYCC
KYCC全稱know your customers’customer，意思是充分(fēn)了解你客戶的客戶。即通過識别其客戶和活動，确定其收入來源，并确保其不參與洗錢和資助恐怖主義犯罪，以便更詳細地識别客戶。
在一定程度上，KYC還不足以發現嚴重的有(yǒu)組織犯罪活動，缺乏有(yǒu)效管理(lǐ)信用(yòng)風險的問題。KYCC是全球監管機構提出的更高要求。金融機構建立KYCC機制，研究客戶與誰做生意，可(kě)以确定客戶資金的來源和合法性，以及是否存在第三方洗錢的風險，從而有(yǒu)效減少洗錢和恐怖融資的出現。
六、為(wèi)什麽需要KYCC
KYCC機制使銀行能(néng)夠更全面地評估客戶是否合法，以及他(tā)們業務(wù)中(zhōng)的每個利益相關者是否真實。每個國(guó)家都在加強關于洗錢的法律和條例，銀行和其他(tā)金融機構必須确立其客戶活動的合法性。KYCC要求金融機構進行持續的風險審查過程，因此它保護了金融系統的完整性，提高了合規措施的安(ān)全水平，但同時增加了金融機構投入的精(jīng)力和時間。
KYC和KYCC是金融機構打擊洗錢或資助恐怖主義的有(yǒu)效防禦措施。今後改善KYC，優化KYCC，使金融資源的配置效率和金融機構的運行效果得到很(hěn)大提高。在滿足客戶基本需求的同時，客戶可(kě)以有(yǒu)更多(duō)的選擇，通過技(jì )術體(tǐ)驗更高效、更快捷的國(guó)際金融服務(wù)。
七、離岸銀行賬戶的維護
在當前全球CRS金融涉稅信息交換、反避稅反洗錢的大背景下，離岸賬戶都成為(wèi)重點關注審查對象。
當收到銀行的盡職調查信時，一定要積極的配合銀行提供相關證明材料，以及日常在賬戶的使用(yòng)中(zhōng)，做好維護。
（一）賬戶保持活躍，别長(cháng)期不使用(yòng)
我們都知道前幾年開一個公(gōng)司銀行賬戶非常簡單，隻要拿(ná)上全套公(gōng)司的注冊資料就能(néng)開，很(hěn)多(duō)時候大家是考慮到日後可(kě)能(néng)會使用(yòng)，于是先開一個放着，但是由于某些原因後面卻一直沒用(yòng)上，那麽這種賬戶就存在風險，長(cháng)期不用(yòng)擠占銀行的服務(wù)資源，随時都可(kě)能(néng)被銀行清理(lǐ)注銷。
因此賬戶開好之後，除了及時激活賬戶外，還需要保持活躍度，避免長(cháng)時間不使用(yòng)賬戶或不發生業務(wù)往來，保持賬戶資金滿足銀行日均餘額要求。
（二）銀行商(shāng)業調查，一定及時回複
銀行出于金融風險的管控，會不定期對公(gōng)司賬戶進行商(shāng)業調查，這已經成為(wèi)一種常态，收到調查的公(gōng)司請務(wù)必在銀行限定的時間内完成資料的審核。通常銀行會審核如下資料：
1. 基礎調查資料：
公(gōng)司董事股東的有(yǒu)效證件、公(gōng)司最新(xīn)的周年申報表、最新(xīn)商(shāng)業登記證、說明公(gōng)司的實際運營地址和原因、公(gōng)司最新(xīn)的财務(wù)報告（審計報告或繳稅證明）等。
2. 特定調查資料：
- 針對某一個時期的銀行流水，要求提供一整套相關的交易文(wén)件，如交易合同、發票、訂單、運貨單、提單、海關報關單等。
- 調查資金的來源，來款者的基本信息，交易的目的是什麽，經營範圍，來款者公(gōng)司經營所在地在哪裏，交易的貨品内容等。
- 調查資金的去向，收款者的基本信息，交易的目的是什麽，經營範圍，收款者公(gōng)司經營所在地在哪裏，交易的貨品内容等。
（三）做賬審計，保證經營合規性
CRS主要是打擊非法偷稅漏稅、涉及非法活動的企業和個人，因此您的公(gōng)司和賬戶隻要是合規經營，并做好維護的，則無須過于擔心。
合規經營最好的證明文(wén)件就是公(gōng)司的審計報告，其重要性日益凸顯，公(gōng)司每年根據業務(wù)的實際發生額，做賬審計和報稅。一旦銀行抽查需要，可(kě)及時提供給銀行，否則公(gōng)司容易被銀行認為(wèi)無合法運營。
另一方面，稅局每年也會采用(yòng)抽查的方式向公(gōng)司下發稅表，若您的香港公(gōng)司實際經營有(yǒu)運作(zuò)，都是需要做賬報稅的，如果不做則屬于瞞稅漏稅，會面臨罰款，甚至賬戶凍結或關停。
（四）不明資金，不要幫他(tā)人代收付
如果有(yǒu)朋友或商(shāng)業夥伴想讓您公(gōng)司代收代付一些款項，特别是跨行業的資金，在不是很(hěn)清楚對方資金的來源和用(yòng)途的情況下，最好避免幫他(tā)人代為(wèi)收付款，以免影響賬戶的正常使用(yòng)。
（五）避免快進快出，整進整出
銀行當天收到的入賬，不要在當天或者次日就馬上把款項轉出，建議至少留存3天以上。
對于整數進整數出的款，無論金額的大小(xiǎo)，銀行系統會檢測到，盡量避免這些操作(zuò)。
（六）多(duō)備賬戶，靈活調配使用(yòng)
在條件允許的情況下，建議您的公(gōng)司可(kě)以開多(duō)1-2個賬戶備用(yòng)，避免僅有(yǒu)唯一的銀行賬戶，一旦面臨注銷，則會帶來不便，影響到公(gōng)司的正常收付。
（七）敏感高危地區(qū)，别發生資金往來
各大銀行的名(míng)單裏，被國(guó)際組織制裁、戰亂的國(guó)家，都可(kě)能(néng)是敏感或高危地區(qū)，為(wèi)了保護好銀行賬戶，請避免與這些敏感地區(qū)交易，也要随時留意銀行的高危國(guó)家名(míng)單的最新(xīn)變化。
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